Offshore-virksomhedsinformation

Rigtige svar fra erfarne fagfolk

Stil spørgsmål om offshore bankvirksomhed, virksomhedsdannelse, aktivbeskyttelse og relaterede emner.

Ring nu 24 Hr./Day
Hvis konsulenter har travlt, skal du ringe igen.
1-800-959-8819

Nevis LLCs

A Nevis LLC har enormt aktiv beskyttelse fordele. Så lad os gå direkte til punktet og tale om 10-hovedmenuen fordele ved en Nevis LLC. Først vil vi se på fordelene. Derefter vil du finde en detaljeret forklaring af hvert element. Vi vil diskutere åbning a bankkonto og diskutere opladningsordre beskyttelse.

10 Fordele ved en Nevis LLC

Vance Amory, Premier of Nevis
Vores administrerende direktør (venstre) med Vance Amory, Premier of Nevis (højre)
  1. Nevis LLC giver aktiv beskyttelse for både multi-medlem og enkeltmedlem virksomheder. Det vil sige, at det beskytter medlemmerne mod at miste deres firmaer eller aktiverne inde fra personlige retssager. Dette kaldes "opladningsordre" beskyttelse. (Dette er ikke tilfældet for single member US LLCs i 47 i 50 staterne, som i denne skrivning.)
  2. Man skal skrive en obligation i Nevis domstole inden indgivelse af en retssag forbundet med en Nevis LLC. Denne obligation var $ 100,000 med 2015-ændringen og ethvert beløb, som domstolen beslutter i 2018 (inklusive, men ikke begrænset til, større end $ 100,000).
  3. Overførsel af aktiver til en Nevis LLC udløser ikke skat konsekvenser forbundet med de fleste andre typer offshore virksomheder. Dette skyldes, at LLCs generelt er skatteneutrale, hvor skatter flyder gennem selskabet til medlemmerne.
  4. Der er to år lovbestemte begrænsninger på svigagtig transport efter aktiver er placeret inde i en Nevis LLC. Således vil domstolene efter denne tid nægte at høre en sag med henblik på at opkræve et medlems interesse.
  5. Selv hvis en kreditor slår loven om begrænsninger, bevis ud over en rimelig tvivl er påkrævet i Nevis for svigagtige overførsels beskyldninger. (Dette er en meget høj lovlig hindring.)
  6. Der er ikke en grænse for antallet af medlemmer, som man kan tilføje til LLC.
  7. USAs konkursdomstoler kan generelt ikke berøre Nevis LLC-aktiver, når de er ordentligt strukturerede (i modsætning til amerikanske LLC'er).
  8. I modsætning til amerikanske LLC'er tillader ikke Nevis-domstole afskærmning af et medlems interesse i virksomheden.
  9. Der findes en metode til frigivelse af en lien mod andres ejerandel i en LLC. Det vil sige, at en anden (ægtefælle eller børn for eksempel) kan få debitorens LLC-medlemskab fri for lien.
  10. Amerikanske domstole regner konstant med, at domstole hvor firma var dannet snarere end hvor LLC medlemmerne leve bør fortolke inter selskabsaftaler. Dette omfatter driftsaftaler og overførsler af medlemskabsinteresse nævnt ovenfor.
Mark Brantley, Nevis Premier
Vores CEO (venstre) med Mark Brantley, Premier of Nevis (højre)

Nevis LLC love

A Nevis LLC er et aktieselskab dannet i henhold til vedtægter vedtaget på den karibiske ø Nevis. Nevis vedtog LLC vedtægter i 1995 og ændrede dem i 2015, hvilket yderligere forbedrede aktivernes beskyttelsesfunktioner. Øen Nevis udgør en del af Federation of Saint Kitts og Nevis. Det ligger omkring 1300 miles sydøst for Florida og omkring 300 miles øst for Puerto Rico. Det har siden 1984, da regeringen vedtog Nevis Business Corporation Ordinance, fremmet sig som et aktivbeskyttelsessted.

Etablering af en LLC offshore kan yde som et ekstra lag af aktivbeskyttelse over amerikanske LLCs. Aktiverne holdes bedst på en udenlandsk konto i firmanavnet. Dette skyldes, at disse aktiver er uden for de amerikanske domstoles rækkevidde. Plus nogle udenlandske jurisdiktioner har LLC vedtægter, der tilbyder overlegen aktiv beskyttelse i forhold til amerikanske vedtægter.

Island of Nevis, i særdeleshed vedtaget gunstige LLC love i 1995. En amerikansk person kan igen bruge en Nevis LLC plus en offshore bankkonto eller investeringskonto som en måde at bidrage til at beskytte midlerne fra nationale retssager. Alternativt kan man bruge firmaet til at drive virksomhed i USA. At gøre sidstnævnte er bare et spørgsmål, der danner et selskab og derefter indgive udenlandske kvalifikationspapirer i den stat, hvor man ønsker at operere.

Navngivning af dit firma

Regeringen skal give speciel godkendelse til virksomheder, der indeholder bestemte ord. Begrænsede ord i selskabets navn omfatter følgende: Assurance, Bank, Building Society, Chamber of Commerce, Chartered, Co-operative, Fund, Imperial, Forsikring, Investeringer, Lån, Kommunale, Kongelige eller Universitet.

Favorit 2015-ændring

Nevis-lovgiveren ændrede forordningen i 2015, som yderligere øgede fordele for aktivbeskyttelse af en Nevis LLC. Først og fremmest tillader Nevis enkeltmedlemmer med begrænset ansvar samme beskyttelse som flere medlemmer, i modsætning til de fleste amerikanske stater. Det vil sige, at Nevis-loven opstiller en opkrævningsordning som en kreditores eksklusive retsmiddel for at angribe en skyldners ejerandel i en Nevis LLC formation selv LLC er kun ejes af en person. Det vil sige, at nogen med en dom mod ejeren af ​​en Nevis LLC ikke kan tage LLC eller aktiverne indeni.

svar

Fordele i amerikansk lov

Endnu bedre, hvis en amerikansk person eller en virksomhed har afgiftsordren, skal den person, der har opkrævningsordren, betale skat på den del af medlemmets overskud, der foretages inden for selskabet, uanset om de modtager fordelingen eller ej (Rev. Rul. 77- 137). Det skyldes, at den, der har ret til at modtage udlodningerne, er den ene, der er ansvarlig for skatteregningen, uanset om overskuddet faktisk fordeles eller ej. Endnu en gang, ja, den, der sagsøgte dig, ville nu være ansvarlig for at betale din Nevis LLCs skatteregning, selvom du beslutter dig for ikke at gøre distributioner til dem fra din virksomhed. Opkrævningsrettighederne i Nevis udløber efter tre år og kan ikke fornyes.

Nevis Hotel Grounds
Nevis Hotel Grounds (Alle billeder undtagen kort taget af vores ledelsesteam.)

Drift af en Nevis LLC

En amerikansk statsborger, der overfører aktiver til et offshore-medlem LLC, udløser ikke skattemæssige konsekvenser, som normalt ville være knyttet til overførsel af aktiver til andre typer offshore-enheder. Nevis anerkender ikke udenlandske domme. Ledelsen i vores Nevis kontor kender ikke til et tilfælde, hvor en amerikansk kreditor nogensinde har fået en opkrævningsordre gennem Nevis domstole for at gøre dem i stand til at håndhæve en dom fra USA.

Nevis Map

Det bliver endnu bedre. 2015-ændringen reducerede den svigagtige overførselslov for begrænsninger i Nevis til kun to år. Det betyder, at når du overfører aktiver til en Nevis LLC, to år senere, vil domstolene nægte at høre sagen. Endnu bedre skal kreditor bevise uden for en rimelig tvivl, at skyldneren overførte aktiver til en Nevis LLC for at forhindre eller forsinke kreditorer. At informere domstole om, at du simpelthen flyttede aktiver ind i Nevis LLC for at diversificere internationalt, kan udgøre tilstrækkelig rimelig tvivl mod svigagtige overførselsanklamer for at holde kreditorerne i stykker. Desuden gør 2015-ændringen kreditor efter en $ 100,000 US-obligation, inden der indgives juridiske dokumenter til håndhævelse af en dom mod et medlem af Nevis LLC. I 2018 gik Nevis-regeringen et skridt videre og tillod Nevis High Court at fastsætte et obligationsbeløb endnu højere (eller lavere) end $ 100,000 US cap.

Nevis Hotel Lobby
Four Seasons Hotel, Nevis

Beskyttelse i amerikanske domstole

På den anden side har amerikanske domstole konsekvent fastslået, at kreditorer kan afskrække debitorens interesse i et amerikansk enkeltmedlem LLC gennem amerikanske statslige retssager. US LLCs har også opkrævningsordren retbeskyttelse. Men amerikanske domstole bryder konsekvent gennem beskyttelsen i henhold til US LLC-vedtægter. Ikke i Nevis.

Hvordan hjælper det i amerikansk domstol? Yderligere ændringer i 2015 til Nevis LLC vedtægter kan være meget gavnlige for at forsvare aktiver indeholdt deri fra angreb i amerikanske domstole. 2015-ændringsforslaget til Nevis LLC-vedtægterne indeholder verbiebeskyttelsesmedlemmer, der har opkrævning af ordreansvar på deres interesse i selskabet. Medlemmets interesse kan opnås af de andre LLC medlemmer, der ikke har krav på deres medlemskab. Lad os f.eks. Antage, at et selskab ejes af en mand, kone og to børn. Faderen får en dom mod sig selv, og hans interesse for LLC opnår en opladningsordre. Hustruen eller børnene kan få sin interesse i LLC gratis fra afgiftsordren. Alternativt kan han indløse sin egen interesse i LLC med andre aktiver, herunder aktiver, der er fritaget for dømmekreditorer.

Nevis LLC Pool
Four Seasons Pool

Derudover bestemmer de nye vedtægter, at selv om et medlem har en ordreafgift, kan han stadig bidrage med yderligere kapital. Plus, hvis der er to eller flere medlemmer, kan det medlem, der er gratis at foretage uddelinger, gøre det uden at skulle foretage uddelinger til det opladede medlem, der ville resultere i beslaglæggelse af den del af fordelingen.

Nevis Pier
Nevis Pier

De to forudgående betingelser har at gøre med LLCs og dets medlemmers indvendige arbejde. I næsten alle amerikanske jurisdiktioner er emner, der har at gøre med virksomhedernes indre anliggender og blandt medlemmerne af LLC, reguleret af den jurisdiktion, hvor virksomheden blev dannet, og ikke af, hvor medlemmerne eller ejerne bor.

Balcony
Nisbet Plantation Beach Club

Nevis LLC Administration

En amerikansk person, der driver en Nevis LLC, må muligvis gøre en enkel, engangsfortegnelse af IRS-formular 8832. Som standard modtager amerikanske enkeltmedlemmer LLC enerettige eller "fravigende enhed" skattebehandling, og multilaterale LLC'er beskattes som partnerskaber, offshore LLCs skal indgive 8832. Som sådan betragtes en Nevis LLC som skatteneutral og bør ikke have nogen virkning på beskatning til den amerikanske person. Ikke desto mindre ser vi ikke ud til at give skatterådgivning, men vi anbefaler rådgivning med en CPA, der har erfaring med offshore-strukturer.

Et andet flot træk ved Nevis LLC er, at medlemmer eller ledere ikke behøver at bo i Nevis. For eksempel kan lederen af ​​en Nevis LLC være medlem og kan også være en debitor med en dom over for sig selv. Denne person kan bo i Unites States eller et andet amt på kloden. Hvis nogen har en dom, kan denne person have en betydelig kontrol over Nevis LLC, som kan holde aktiver i ethvert land. Nevis LLC kan besidde aktiver i USA, Nevis eller andre steder. Nevis LLC kan have en bankkonto i Californien, Nevis, Schweiz eller andre steder.

4 Seasons
Nevis Wedding Site Four Seasons Hotel

Nevis LLC Manager

Det er mulig, det er ikke optimal fra et aktivbeskyttelsessynspunkt, hvis en fordrings skyldner også er leder af hans eget Nevis LLC. Det er bedre at udpege en leder, der bor uden for USA. Da amerikanske domstole ikke har jurisdiktion over offshore LLC-ledere, kan en amerikansk dommer ikke med held håndhæve en ordre for den udenlandske person til at sende midlerne tilbage til USA. Så en korrekt udfærdiget driftsaftale vil ikke tillade en dommedaggiver at fjerne en udenlandsk leder, ellers ville en amerikansk dommer kunne beordre ham til at gøre det. Vores Nevis affilierede organisation er licenseret og bundet af et forsikringsselskab til at handle i kundens interesse. Så hvis aktiverne har en 100% chance for at blive beslaglagt af en kreditor, hvis de forbliver i USA, kommer to valg til at tænke på.

Valgmulighed er at gøre noget og lade nogen gribe dine hårdt tjente penge. Valgmulighed to er at midlertidigt få et selskab til at tage de regeringer, der har gennemgået den intensive baggrundskontrol, der er nødvendig for at opnå en Nevis-licens, og hvis handlinger støttes af et forsikringsselskab. I hvilket scenario er oddsene mere til din fordel? For dem, der ikke har tillid til venner eller familiemedlemmer, der er bosat i udlandet, er der meget velrenommerede, langvarige forvalterfirmaer, der aldrig har taget en kundes penge, der kan træde ind som indledende medforvaltere eller efterfølgerchefer, der kan beskytte dig, når den "dårlige ting " sker.

Monkey Crossing Sign
Monkey Crossing Sign, Charlestown

Trust + LLC = Optimal Asset Protection

Det ultimative aktivbeskyttelsesarrangement indebærer en tillidsbeskyttelsestillid i Nevis eller Cook Islands øgede jurisdiktion. I dette arrangement besidder offshore trusts hele medlemskabsinteressen i Nevis LLC. Klienten (og / eller hans eller hendes ægtefælle) er modtageren af ​​tilliden og er leder af Nevis LLC. Nevis LLC har i sin tur et eller flere bankkonti. Klienten er signaturen på bankkontoen. Når den dårlige ting sker, kan forvalterens trustee træde ind som manager for LLC, hvilket gør klienten i stand til umulighed, hvis en lokal dommer pålægger ham at repatriere midlerne. Der er ingen "svigagtig overførsel" af aktiver, når lederens stilling ændres, fordi der ikke overføres aktiver. Kun en stilling i virksomheden ændres.

Monkey
Vores ledelse så faktisk denne abe krydser vejen nær skiltet og snappede dette billede.

Når du vælger en administrator, er det vigtigt at sikre, at det er nogen, du kan stole på. Hvis forvalteren har en licens i Nevis eller Cookøerne, kan du være sikker på, at regeringen har kørt betydelige baggrundskontroller af dets embedsmænd, direktører og ejere. Derudover revideres trustvirksomhederne regelmæssigt og kontrolleres af deres lokale tilsynsmyndigheder. Fordi en betydelig mængde af indtægterne i disse jurisdiktioner kommer fra offshore servicesektoren, arbejder disse lande meget hårdt for at opretholde deres respektive jurisdiktions omdømme. I øvrigt vil du opdage, at offshore-administrationsselskaberne driver en langt mere grundig baggrundskontrol på dig, end du vil på dem. De ønsker at sikre, at de driver forretning med velrenommerede personer, der opererer med juridiske kilder til midler. Vedligeholdelse af deres licenser afhænger af det.

Reception
Nevis Four Seasons Reception

Beskyttelse i en juridisk nødsituation

Hvad du vil finde er, at når du har en juridisk nødsituation, og du vil have en Nevis LLC-udbyder til at komme til undsætning, administrerer de ikke dine aktiver direkte til dig. Ligesom en administreret investeringskonto i USA tildeler de en investeringsmedarbejder hos et pengeforvaltningsfirma for at investere dine penge til dig med din vejledning. Så hvis du skal have en administrator som administrator af din Nevis LLC, anvender de en banks investeringsforvalter i Schweiz, for eksempel til at håndtere dine investeringer. Investeringsselskabet vil typisk kontakte dig, foreslå en portefølje og derefter søge dine input.

Så som amerikanske administrerede konti, lad du lederen kende dine risikotolerancer, og institutionen vil komme med et forslag til at godkende inden for Nevis LLC. Så du kan få dem til at vælge den passende blanding af aktier, obligationer, ædle metaller og / eller rentebærende investeringer for at opfylde dit komfortniveau. I Schweiz vil en bankmand fra denne jurisdiktion ofte flyve ind for at møde dig personligt, når han er i området med at besøge andre kunder. Du har online adgang til din konto, så du kan tjekke dine investeringer. Du kan også modtage papirerklæringer og investeringsbekræftelser fra din Nevis LLC-konto, hvis du anmoder dem.

Fordele ved en Nevis LLC

Der er flere Nevis LLC fordele, herunder følgende:

  • Undtaget fra Nevis skatter
  • Billig indledende dannelse og årlig vedligeholdelse
  • Kan etableres inden for 24 timer
  • Kan drive en virksomhed i USA eller anden jurisdiktion.
  • Kræver ikke indbetalt kapital
  • Virksomheden er beskyttet mod beslaglæggelse af en fordringshaver
  • Aktiverne inde i virksomheden er beskyttet mod en dom mod et medlem.
  • Enkeltmedlems LLC'er er lovlige
  • Single-medlem LLC'er får samme aktivbeskyttelse som multi-medlem LLC'er
  • Medlemmer (ejere) og ledere (de, der driver selskabet) arkiveres ikke i de offentlige registre
  • En leder af LLC kan styre 100% af virksomheden
  • En leder er ikke forpligtet til at være ejer, men kan kontrollere 100% af selskabet og dets aktiver.
  • En person eller juridisk enhed fra ethvert land kan være en leder eller medlem.
  • Der er ikke nogen valutakontrol
  • Kan fusionere med en LLC fra en anden jurisdiktion
  • Et amerikansk selskab eller LLC kan konvertere til at blive en Nevis LLC

Lovgivning

Nevis LLC er oprettet under Nevis Limited Liability Company Ordinance 1995 og som ændret i 2015. Vedtægterne var oprindeligt baseret på selskabets vedtægter i den meget gunstige delstaten Delaware.

Nevis Limited Company (Amendment) Ordinance, 2015 ("Ordinance") blev vedtaget i juli 1, 2015. Der var to hovedbeskyttelsesrevisioner. For det første var der en omformulering af afsnittet om afgiftsordrer. For det andet blev der tilføjet et nyt afsnit vedrørende svigagtige overførsler.

Skak i Nevis Lobby
Charlestown Hotel

Hovedændringen i afgiftsordren er, at opkrævningsordren er den eneste løsning, der er tilgængelig for enhver dom kreditor (herunder en konkursforvalter). Det er, om Nevis LLC kun har én eller har flere medlemmer, Nevis-domstole vil ikke tillade beslaglæggelse af LLC eller aktiverne deri. Desuden er opkrævningsordren ikke tilladt at medtage beløb, der skyldes bøder, sanktioner eller straffeforvoldninger.

Afgiftsordren mod en Nevis LLC betragtes ikke som en pant på medlemmets interesse i selskabet. Den, der har opladningsordren, må ikke springe ind og blive medlem, så den oprindelige ejer beholder sit ejerskab. De kan ikke udøve nogen medlemmers rettigheder. Bestyrelsens indehaver kan ikke forstyrre nogen ledelsesbeslutninger. Desuden kan de ikke afvikle eller beslaglægge selskabets aktiver. De kan ikke begrænse virksomhedens aktiviteter. Desuden kan de ikke opløse virksomheden.

Nevis lobby

Opladningsordre udløb 3 år

I modsætning til en amerikansk dom, der typisk varer i 10-år med en 10-årig fornyelse (i alt 20-år), er en Nevis LLC-opladningsordre ikke fornyelig og skal udløbe efter tre (3) år efter indleveringen. Desuden kan virksomheden fortsætte med at søge yderligere investeringer fra sine medlemmer og kan holde fast ved de udlodninger, der normalt vil henføres til det opladede medlem.

I afsnit 43A blev der tilføjet en ny erklæring om handel med svigagtige overførsler til virksomheden. ther sektion henvender kreditorer, der forsøger at udnytte aktiver, som en fordringshaver har overført til selskabet. Efter at Nevis og Cook Islands har truffet lov om tillid, siger dette afsnit, at en kreditor skal bevise uden for en rimelig tvivl, at årsagen til overførslen var at bedrage den pågældende kreditor, og at medlemmet dermed blev gjort insolvent. Endvidere omfatter beregningen hele den samlede markedsværdi af medlemmets interesse i LLC. Så hvis domstolens retmæssige markedsværdi var større end størrelsen af ​​kreditorens krav, da overførslen blev foretaget, mener domstolene ikke, at overførslen er sket med bedragerisk hensigt.

Nevisøen
Udsigt til Nevis fra Det Caribiske Hav

Konklusion

Sammenfattende, medmindre klienten siger: "Ja, jeg lægger mine aktiver i Nevis LLC for at holde dem væk fra dig Mr. Creditor" og giver en anden berettiget grund til at flytte midlerne, bør loven om rimelig tvivl være tilstrækkelig til at forhindre en opkrævningsordre mod LLC. Selv hvis en kreditor modtager en opkrævningsordre mod LLC, gør vedtægterne det næsten umuligt at opnå virksomhedens aktiver.

Jo før man sætter aktiver i en Nevis LLC jo bedre. Årsagen er, at der er en to års statut for begrænsninger for en kreditor at indgive krav mod et medlems interesse. Endnu mere smertefuldt for den, der indgiver retssagen, er en kreditor forpligtet til at indsende en ($ 100,000, for eksempel) kontanterobligation foran med domstole inden arkivering. Således er Nevis LLC-vedtægterne forfaldne med flere hindringer for at forhindre kreditorer i at komme til medlemmets aktiver.